Cancelación Administrativa de Sociedades en Panamá
Panamá ha fortalecido su marco regulatorio corporativo con el objetivo de depurar el registro de sociedades. En este contexto, las sociedades que permanecen inactivas o en incumplimiento prolongado pueden enfrentar el riesgo de suspensión de derechos corporativos, disolución provisional e incluso cancelación definitiva. Aplicación – relevancia De acuerdo con el Decreto Ejecutivo 905 del 20 […]
NULIDAD DE ACTOS DE LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA, POR VULNERACION A DERECHOS DEL CONTRIBUYENTE
Cuando la Administración Tributaria dicte un acto administrativo con inobservancia del procedimiento legalmente establecido o en exceso de las facultades que le han sido conferidas, el contribuyente puede solicitar la declaratoria de nulidad absoluta. A. Nulidad de pleno derecho La nulidad de pleno derecho (absoluta), es la sanción que se le impone a un acto […]
Delito de Peculado
Este delito se desarrolla en el Capítulo I del Título X del Libro II del Código Penal, en su artículo siguiente: “Artículo 338. El servidor público que sustraiga o malverse de cualquier forma, o consienta que otro se apropie, sustraiga o malverse de cualquier forma dinero, valores o bienes, cuya administración, percepción o custodia le […]
Delitos de Abuso de Autoridad e Infracción de los Deberes de los Servidores Públicos
Estos delitos se desarrollan en el Capítulo VI del Título X del Libro II del Código Penal, en sus artículos siguientes: “Artículo 355. El servidor público que, abusando de su cargo, ordene o cometa en perjuicio de alguna persona un hecho arbitrario no calificado específicamente en la ley penal será sancionado con prisión de […]
Procesos Penales – defensa de la Empresa
Marco legal – sistema penal acusatorio: Se desarrolla bajo principios de oralidad, concentración, estricta igualdad de partes, inmediación, contradicción, siendo principalmente un sistema enfocado en garantizar el respeto de los derechos de la persona investigada para equilibrar la desventaja de enfrentar señalamientos por parte de una autoridad con capacidad y poder. Las decisiones que pudiesen […]
El Secuestro en el Nuevo Código Procesal Civil
Procedibilidad: Debe acreditarse el peligro en la mora (urgencia para evitar daño irreparable o la ineficacia del fallo por el transcurso del tiempo o disipación y/o traslado de activos) y apariencia de buen derecho (prima facie mostrar sustento jurídico y probabilidad de éxito de la pretensión). La solicitud debe identificar el objeto (bienes a secuestrar), […]
Registro y actualización de las personas jurídicas y sus beneficiarios finales en Panamá
Nuestro país ha reforzado el marco regulatorio sobre transparencia fiscal y prevención de actividades ilícitas, mediante la actualización de la información de las personas jurídicas y sus beneficiarios finales, ante la Superintendencia de Sujetos no Financieros (en adelante la “SSNF”). Sujetos Obligados No Financieros (SONF): Personas naturales o jurídicas que, por la naturaleza de […]
La Caducidad en el Nuevo Código Procesal Civil
Concepto La caducidad de la instancia se produce cuando, por inactividad de las partes, se presume el abandono del proceso dentro del plazo legal aplicable, según el tipo de procedimiento. Sanciona la inacción, especialmente del demandante, y procura evitar la acumulación de expedientes sin movimiento en el sistema judicial, por lo que puede terminar un […]
La Escisión de Sociedades como instrumento de reorganización patrimonial
Concepto Figura jurídica establecida por la Ley No. 85 de 22 de noviembre de 2012, que adiciona el Capítulo IX-A al Título VIII del Libro Primero del Código de Comercio, incluyendo los artículos 505-A al 505-F; que permite a una entidad mercantil, conocida como “sociedad escindida”, segmentar su patrimonio, ya sea de forma total o […]
Asegure el cobro de deudas: valide correctamente su Título Ejecutivo
Cuando surge la necesidad de hacer cumplir una obligación o recuperar una deuda, el proceso judicial puede parecer complicado, por lo que resulta esencial comprender ciertas herramientas legales que agilizan el camino, como el título ejecutivo, que permite accionar de manera más eficiente. Proceso Ejecutivo En lugar de debatir si existe o no un […]